內部稽核

內部稽核組織

  • 本公司內部稽核為獨立單位,直接隸屬董事會。
  • 本公司稽核室配置稽核主管1人及稽核代理人員1人。內部稽核主管之任免,經審計委員會同意,並提董事會決議。內部稽核人員之任免、考評、薪酬簽報至董事長。

 

內部稽核運作

  • 稽核對象包含本公司及子公司,稽核範圍涵蓋所有財務、業務等營運及管理功能,遵循所屬產業法令,並依法令規定分為八大循環及電腦化資訊系統控制執行稽核。
  • 稽核方式主要為依年度稽核計畫執行,該計畫乃依據已辨識之風險擬訂,另視需要執行專案稽核,以適時發現內部控制制度可能缺失、提出改善建議,並及時提供管理階層瞭解已存在的缺失或潛在的風險。
  • 稽核完成後,出具稽核報告提報董事長、獨立董事及審計委員,並由稽核主管於董事會中報告執行狀況及結果,以落實公司治理之精神。
  • 督促本公司各單位及子公司每年至少辦理自行評估一次,建立公司自我監督機制,再覆核各單位及子公司之自行評估報告,併同稽核。
  • 發現之內部控制缺失及異常事項改善情形,以作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。